Hàn Quốc cân nhắc hoãn đánh thuế lợi nhuận tiền điện tử lần thứ tư, thời hạn có thể lùi đến năm 2029

Hàn Quốc đang xem xét tiếp tục lùi thời điểm áp dụng thuế đối với lợi nhuận từ tiền điện tử đến ngày 1/1/2029. Nếu kế hoạch được thông qua, đây sẽ là lần thứ tư nước này trì hoãn chính sách vốn được dự kiến triển khai từ năm 2022. Nguyên nhân chính được đề cập là những khó khăn trong việc thu thập dữ liệu giao dịch xuyên biên giới, đặc biệt khi Mỹ chưa có kế hoạch bắt đầu trao đổi dữ liệu thuế tiền điện tử quốc tế trước năm 2029.

Theo thông tin được truyền thông Hàn Quốc dẫn lại từ các quan chức giấu tên, văn phòng tổng thống đang nghiêng về phương án hoãn thuế. Các nhà hoạch định chính sách lo ngại rằng nếu quy định có hiệu lực trong khi cơ quan quản lý chưa thể theo dõi đầy đủ hoạt động giao dịch ở nước ngoài, người dùng các sàn giao dịch trong nước có thể phải chịu gánh nặng tuân thủ và thuế không đồng đều.

Vấn đề này đang tạo ra một cuộc tranh luận mới về thời điểm đánh thuế tài sản số tại Hàn Quốc, cũng như khả năng xây dựng một cơ chế quản lý công bằng trong bối cảnh thị trường tiền điện tử hoạt động xuyên biên giới.

Hàn Quốc cân nhắc lần trì hoãn thứ tư

Theo hãng tin Newsis, chính phủ Hàn Quốc đang xem xét lùi thời điểm đánh thuế lợi nhuận tiền điện tử sang năm 2029. Một trong những lý do được các quan chức nêu ra là cơ quan chức năng có thể gặp khó khăn khi xác minh giao dịch của người dân trên các nền tảng đặt tại Mỹ.

Một quan chức được dẫn lời cho biết gần một nửa thị trường tiền điện tử có liên quan đến Mỹ, đồng thời nhấn mạnh việc thiếu dữ liệu thuế từ thị trường này là trở ngại đáng kể đối với kế hoạch triển khai chính sách.

Nếu thuế được áp dụng trước khi cơ chế trao đổi thông tin quốc tế vận hành đầy đủ, cơ quan quản lý có thể có khả năng kiểm tra các giao dịch tại sàn nội địa tốt hơn so với hoạt động trên một số nền tảng nước ngoài. Điều đó làm dấy lên lo ngại về sự khác biệt trong khả năng giám sát, kê khai và thực hiện nghĩa vụ thuế giữa các nhóm nhà đầu tư.

Tuy nhiên, việc chính phủ cân nhắc hoãn chưa đồng nghĩa quyết định đã được thông qua. Đề xuất vẫn cần được xem xét về mặt chính sách và pháp lý trước khi có thể thay đổi thời điểm áp dụng chính thức.

Chính sách thuế tiền điện tử từng được dự kiến áp dụng từ năm 2022

Thuế lợi nhuận tiền điện tử tại Hàn Quốc đã nhiều lần bị trì hoãn. Ban đầu, chính sách được lên kế hoạch triển khai từ năm 2022, nhưng sau đó thời điểm áp dụng liên tục được điều chỉnh.

Trong tháng 7, Phó Thủ tướng khi đó là Koo Yun-cheol từng nói với các nhà lập pháp rằng thuế sẽ bắt đầu có hiệu lực vào tháng 1/2027. Phát biểu này cho thấy chính phủ khi ấy vẫn hướng đến việc triển khai chính sách theo lịch trình đã xác định.

Tuy nhiên, sau khi ông Koo được thay thế bởi Lee Hyung-il, vấn đề tiếp tục được đưa ra thảo luận. Tại phiên điều trần trước quốc hội ngày 6/10, ông Lee cho biết sẽ thu thập ý kiến từ các nghị sĩ, chuyên gia và đại diện ngành công nghiệp trước khi xác định hướng xử lý.

Diễn biến này cho thấy thời điểm đánh thuế vẫn chưa hoàn toàn chắc chắn. Chính phủ phải cân nhắc giữa mục tiêu tăng cường quản lý nguồn thu, khả năng giám sát giao dịch quốc tế và tác động thực tế đối với nhà đầu tư trong nước.

Theo quy định hiện hành được mô tả trong thông tin ban đầu, cơ quan thuế Hàn Quốc vẫn ghi ngày 1/1/2027 là thời điểm bắt đầu áp dụng. Vì vậy, việc lùi lịch sang năm 2029 sẽ cần có quyết định chính thức thay vì chỉ dựa trên các cuộc thảo luận hoặc đề xuất chính trị.

Nhà đầu tư có thể chịu thuế 20% đến 22% theo quy định hiện hành

Theo kế hoạch thuế hiện hành, thu nhập ròng hằng năm từ hoạt động chuyển nhượng hoặc cho vay tiền điện tử sẽ chịu mức thuế 20% sau khi trừ khoản khấu trừ 2,5 triệu won. Khi tính thêm thuế thu nhập địa phương, tổng mức thuế được nêu là 22%.

Khoản khấu trừ 2,5 triệu won tương đương khoảng 47 triệu đồng, nếu tính theo tỷ giá tham khảo 1 won bằng 18,8 đồng. Mức quy đổi thực tế có thể thay đổi theo tỷ giá tại thời điểm giao dịch.

Điều này có nghĩa nhà đầu tư không chỉ cần quan tâm đến giá mua và giá bán tài sản số, mà còn phải theo dõi tổng thu nhập ròng trong năm, hồ sơ giao dịch và các khoản được phép khấu trừ theo quy định áp dụng.

Nếu chính sách có hiệu lực theo lịch trình hiện tại, nhà đầu tư sẽ cần chuẩn bị khả năng lưu trữ dữ liệu giao dịch và xác định nghĩa vụ thuế tương ứng. Ngược lại, nếu thời hạn được lùi đến năm 2029, họ sẽ có thêm thời gian trước khi quy định dự kiến bắt đầu được thực thi.

Dù vậy, việc hoãn thuế không đồng nghĩa lợi nhuận tiền điện tử được miễn thuế vĩnh viễn. Nhà đầu tư cần phân biệt giữa việc trì hoãn thời điểm thực hiện và việc thay đổi nội dung hoặc phạm vi của chính sách.

CARF và khoảng cách về thời điểm chia sẻ dữ liệu giữa các quốc gia

Một trong những yếu tố quan trọng trong cuộc tranh luận là Khung báo cáo tài sản tiền điện tử, thường được gọi là CARF, do Tổ chức Hợp tác và Phát triển Kinh tế (OECD) xây dựng.

Khung này hướng đến việc tạo điều kiện để các cơ quan thuế trao đổi thông tin về giao dịch và tài sản tiền điện tử giữa các quốc gia tham gia. Khi cơ chế được triển khai, cơ quan quản lý có thể có thêm dữ liệu để đối chiếu nghĩa vụ thuế của người nắm giữ tài sản số có hoạt động tại nhiều thị trường.

Theo lịch trình được đề cập trong thông tin nguồn, Hàn Quốc, Nhật Bản và Anh dự kiến bắt đầu trao đổi dữ liệu vào năm 2027. Singapore, Thụy Sĩ và Hong Kong dự kiến tham gia vào năm 2028, trong khi Mỹ được lên kế hoạch bắt đầu vào năm 2029.

Khoảng cách về thời điểm này khiến Hàn Quốc phải cân nhắc cách xử lý các giao dịch ở nước ngoài. Nếu hệ thống trao đổi thông tin chưa cung cấp đủ dữ liệu từ một thị trường lớn, việc xác minh thu nhập chịu thuế có thể trở nên phức tạp hơn.

Đối với cơ quan quản lý, vấn đề không chỉ nằm ở việc ban hành quy định thuế mà còn ở khả năng thực thi. Một chính sách có thể được quy định rõ trên giấy tờ nhưng vẫn gặp trở ngại nếu dữ liệu cần thiết để kiểm tra và đối chiếu chưa sẵn sàng.

Tuy nhiên, lịch trình trao đổi thông tin quốc tế không nhất thiết buộc một quốc gia phải chờ đến khi tất cả đối tác triển khai CARF mới được đánh thuế. Trên thực tế, Mỹ, Anh và Nhật Bản đã áp dụng thuế tiền điện tử mà không chờ hoàn tất việc trao đổi dữ liệu xuyên biên giới.

Vì sao Hàn Quốc không muốn người dùng sàn nội địa chịu bất lợi?

Trọng tâm của cuộc tranh luận là nguy cơ tạo ra sự khác biệt giữa các nhà đầu tư giao dịch trên sàn trong nước và những người sử dụng nền tảng ở nước ngoài.

Các sàn đặt tại Hàn Quốc có thể chịu yêu cầu báo cáo và giám sát theo quy định trong nước. Trong khi đó, việc xác minh giao dịch trên các nền tảng ở nước ngoài có thể phụ thuộc vào khả năng hợp tác, chia sẻ thông tin và cơ chế pháp lý giữa các quốc gia.

Nếu dữ liệu từ một số thị trường chưa thể tiếp cận đầy đủ, cơ quan thuế có thể gặp khó khăn khi đối chiếu thu nhập của người dùng. Điều này làm phát sinh lo ngại rằng những người giao dịch thông qua nền tảng nội địa sẽ dễ bị kiểm tra hơn, trong khi hoạt động tại một số sàn nước ngoài khó được xác minh tương đương.

Đây là một trong những lý do khiến chính phủ cân nhắc lùi thời điểm đánh thuế. Mục tiêu không chỉ là tạo thêm thời gian chuẩn bị cho nhà đầu tư mà còn hướng đến việc cải thiện khả năng giám sát trước khi chính sách đi vào thực tế.

Dẫu vậy, việc trì hoãn cũng có mặt trái. Chính phủ sẽ phải tiếp tục xử lý những câu hỏi về thời điểm thu thuế, tính nhất quán của chính sách và cách bảo đảm nghĩa vụ thuế được thực hiện đồng đều giữa các nhóm người nộp thuế.

Đề xuất đưa thời điểm áp dụng sang ngày 1/1/2029

Theo truyền thông địa phương, nghị sĩ Park Min-kyu thuộc đảng Dân chủ cầm quyền đã đề xuất chuyển ngày bắt đầu áp dụng thuế sang 1/1/2029.

Đề xuất này phù hợp với mốc thời gian Mỹ dự kiến bắt đầu trao đổi dữ liệu tiền điện tử theo CARF. Nếu được lựa chọn, Hàn Quốc có thể có thêm thời gian để chuẩn bị cơ chế giám sát và tiếp cận dữ liệu phục vụ công tác quản lý thuế quốc tế.

Tuy nhiên, đây vẫn là đề xuất cần được xem xét. Do thời điểm áp dụng thuế được quy định trong pháp luật, nếu muốn trì hoãn lần thứ tư, quốc hội Hàn Quốc sẽ phải sửa đổi luật liên quan.

Vì vậy, nhà đầu tư không nên mặc định rằng thuế chắc chắn được hoãn đến năm 2029 chỉ dựa trên thông tin về định hướng của văn phòng tổng thống hoặc đề xuất của một nghị sĩ. Mốc 1/1/2027 vẫn là ngày được cơ quan thuế ghi nhận theo quy định hiện hành trong thông tin nguồn, cho đến khi có thay đổi chính thức.

Tác động đối với thị trường tiền điện tử Hàn Quốc

Việc tiếp tục trì hoãn có thể giúp nhà đầu tư có thêm thời gian chuẩn bị hồ sơ, theo dõi quy định và chờ cơ chế trao đổi dữ liệu quốc tế hoàn thiện hơn. Với những người giao dịch trên nhiều nền tảng, khả năng xác định thu nhập và lưu trữ lịch sử giao dịch sẽ là vấn đề đáng quan tâm.

Tuy nhiên, tác động của việc hoãn thuế đối với giá Bitcoin, Ethereum hoặc toàn bộ thị trường tiền điện tử không thể được xác định chỉ từ thông tin này. Giá tài sản số còn chịu ảnh hưởng của thanh khoản, lãi suất, tâm lý nhà đầu tư, quy định tại các thị trường lớn và diễn biến kinh tế toàn cầu.

Về dài hạn, bài toán của Hàn Quốc là tìm được thời điểm triển khai phù hợp giữa yêu cầu quản lý thuế và năng lực giám sát giao dịch xuyên biên giới. Nếu dữ liệu quốc tế được chia sẻ rộng rãi hơn, cơ quan chức năng có thể thuận lợi hơn trong việc đối chiếu thông tin. Ngược lại, nếu tiếp tục trì hoãn, chính phủ sẽ phải cân nhắc những hệ quả đối với tính ổn định và khả năng dự đoán của chính sách.

Trong thời gian chờ quyết định cuối cùng, nhà đầu tư nên theo dõi thông báo từ cơ quan chức năng Hàn Quốc và các sửa đổi pháp luật liên quan, thay vì chỉ dựa vào lịch trình dự kiến hoặc thông tin chưa được xác nhận chính thức.

Hàn Quốc đang đứng trước khả năng hoãn thuế lợi nhuận tiền điện tử lần thứ tư, với thời hạn được đề xuất chuyển sang năm 2029. Nguyên nhân nổi bật là khoảng cách trong lịch trình chia sẻ dữ liệu giao dịch quốc tế, đặc biệt liên quan đến Mỹ. Dù việc trì hoãn có thể giúp cơ quan quản lý có thêm thời gian chuẩn bị, quyết định cuối cùng vẫn phụ thuộc vào quá trình xem xét và sửa đổi pháp luật.

Câu hỏi thường gặp về thuế tiền điện tử tại Hàn Quốc

1. Hàn Quốc có chắc chắn hoãn thuế tiền điện tử đến năm 2029 không?

Chưa. Chính phủ đang cân nhắc phương án trì hoãn và đã xuất hiện đề xuất dời ngày áp dụng sang 1/1/2029. Việc thay đổi cần được chính thức thông qua, bao gồm sửa đổi luật nếu cần thiết.

2. Khi nào thuế tiền điện tử của Hàn Quốc dự kiến có hiệu lực theo quy định hiện hành?

Theo thông tin nguồn, cơ quan thuế vẫn ghi ngày 1/1/2027 là thời điểm bắt đầu áp dụng. Mốc này có thể thay đổi nếu quốc hội thông qua việc trì hoãn.

3. Mức thuế dự kiến đối với lợi nhuận tiền điện tử là bao nhiêu?

Theo kế hoạch được đề cập, thu nhập ròng hằng năm từ chuyển nhượng hoặc cho vay tiền điện tử chịu thuế 20%, hoặc 22% khi tính cả thuế thu nhập địa phương, sau khoản khấu trừ 2,5 triệu won.

4. Vì sao dữ liệu từ Mỹ lại quan trọng đối với Hàn Quốc?

Mỹ là thị trường tiền điện tử lớn và người dân có thể giao dịch trên các nền tảng đặt tại nước này. Nếu cơ quan thuế Hàn Quốc chưa thể tiếp cận đầy đủ dữ liệu, việc xác minh thu nhập từ giao dịch ở nước ngoài có thể gặp khó khăn.

5. CARF là gì?

CARF là Khung báo cáo tài sản tiền điện tử do OECD xây dựng, nhằm hỗ trợ trao đổi thông tin liên quan đến tài sản và giao dịch tiền điện tử giữa các cơ quan thuế của những quốc gia tham gia.

6. Nhà đầu tư cần làm gì trong thời gian chờ quyết định?

Nhà đầu tư nên lưu giữ lịch sử mua bán, chuyển khoản và giao dịch trên các nền tảng, đồng thời theo dõi thông báo pháp lý chính thức. Việc chuẩn bị hồ sơ sớm giúp thuận lợi hơn nếu quy định được triển khai theo lịch trình hiện hành.